الإنتربول يبحث عن الجرائم الضريبية ولا يمكن إصدارها عن كل دين ضريبي أو مخالفة ضريبية إدارية. يهدف نظام النشرة الحمراء للإنتربول إلى التعاون الشرطي الدولي ضد الجرائم العادية الخطيرة. لا يتم تقييم قضايا مثل التأخر في سداد الضرائب أو المنازعات على القاعدة الضريبية أو الغرامات الإدارية والادعاءات المتعلقة بالمستندات المزورة أو الاحتيال المنظم أو غسيل الأموال على نفس المستوى القانوني.
وحتى لو اكتفت الدولة الطالبة بتسمية الفعل بأنه “جريمة ضريبية”، يتم فحص السلوك الأساسي والعقوبة المتوخاة وصحة أمر الاعتقال وارتباط الحادث بجريمة خطيرة. لا تعتبر النشرة الحمراء إدانة ويتم تحديد نتيجة الاعتقال/التسليم وفقًا للقانون الوطني في كل بلد.
ما هي الملفات الضريبية التي يجب فصلها للإنتربول؟
قواعد الإنتربول لمعالجة البيانات، كقاعدة عامة، تستبعد الجرائم الناشئة عن اللوائح الإدارية من نطاق النشرة الحمراء. ومع ذلك، قد يتغير التقييم إذا كان الفعل يسهل ارتكاب جريمة عادية خطيرة أو يرتبط بنشاط إجرامي منظم. ولهذا السبب، ينبغي التمييز بين الديون الضريبية والمخالفات الإدارية والإجراءات الجنائية المتعمدة.
- فقط الضرائب غير المدفوعة والملحقات،
- الإقرار أو النزاع المحاسبي،
- ادعاء إصدار/استخدام وثائق مزورة أو مضللة،
- الاحتيال المنظم مع الشركات الأمامية،
- غسل عائدات الجريمة أو التحويلات عبر الحدود،
- ادعاء التعتيم على الأدلة لإخفاء الضرر العام
فيما يتعلق بتركيا، يتم فحص أعمال التهريب في المادة 359 من قانون الإجراءات الضريبية بعناصرها الملموسة. ومع ذلك، فإن وجود تعريف جنائي وطني لا يجعل التسجيل في الإنتربول متوافقًا تلقائيًا.
ما هي المعلومات المطلوبة في طلب الإشعار الأحمر؟
ويجب أن يتضمن الطلب هوية الشخص، ومعلومات عن مذكرة التوقيف الوطنية الصالحة، وملخصا للحادث، والفعل المزعوم، والتهديد بالعقاب. لا يكفي أن يكون المدير مسؤولاً فقط بسبب لقب شركته. يجب الكشف عن السلطة الفعلية والمعلومات والنوايا وحركات الأموال على أساس شخصي.
إزالة الإشعار الأحمر عند تقييم الجريمة، فإن دقة البيانات وتوقيتها وتناسبها لا تقل أهمية عن طبيعة الجريمة. إذا كانت مصحوبة بادعاءات بالغسيل عملية الإنتربول في ملفات غسيل الأموال ينبغي أيضا معالجتها.
ما هي المستندات التي يمكن استخدامها لتقديم طلب للحصول على CCF
يمكن تقديم طلبات الوصول أو التصحيح أو الحذف إلى لجنة مراقبة الملفات في الإنتربول. يمكن لتقارير التفتيش الضريبي، ووثائق التسوية أو الدفع، والأحكام القضائية الإدارية، وقرارات المحاكم الجنائية، وسلطات التفويض والتوقيع، وسجلات التدقيق المستقلة أن تدعم الدفاع.
قائمة الوثائق لتطبيق CCF يجب أن تتكيف مع الملف. يشرح الطلب بتسلسل زمني واضح سبب كون المشكلة إدارية أو مالية بحتة بطبيعتها أو لماذا لا يمكن ربط الشخص بالادعاء بارتكاب جريمة خطيرة. لا يلغي قرار CCF قرار الضريبة أو العقوبة في بلد المصدر.
كيف يتم تقييم عملية القبض والتسليم في تركيا؟
عند اكتشاف سجل بحث في تركيا، يتم فحص نوع النشرة وأمر الاعتقال الوطني والمستندات المرسلة من الدولة الطالبة. وفيما يتعلق بتسليم المجرمين، فإن القرارات المتخذة في تركيا بشأن العقوبة المزدوجة، وقانون التقادم، والمخاطر المتعلقة بحقوق الإنسان، والدوافع السياسية أو التمييزية، ونفس الفعل في إطار القانون رقم 6706، هي قرارات مهمة.
لا يمكن استخدام آلية الاسترداد لتحصيل دين ضريبي إداري. ومن ناحية أخرى، إذا كانت هناك تهم جنائية منفصلة مثل التزوير أو الاحتيال أو غسل الأموال، يتم تقييم المحتوى الفعلي للحادثة. الاعتراض على طلب استرداد الأموالإنها عملية منفصلة ومحددة زمنيًا عن تطبيق CCF.
الطريق الذي يجب اتباعه في الدفاع
- يتم فصل الديون الضريبية والتهم الجنائية.
- يتم التحقق من أمر الاعتقال وتعريف الجريمة الصادرين عن بلد المصدر.
- يتم توثيق دور الشخص ومدة ولايته داخل الشركة.
- يتم جمع الأمثلة الحالية للقرارات الإدارية والقضائية.
- يتم التخطيط معًا لـ CCF وبلد المصدر والدفاع المحتمل عن تسليم المجرمين.
التصحيح المبكر للمعلومات غير الدقيقة أو القديمة في الملفات المالية عبر الحدود يمكن أن يقلل من مخاطر السفر. مع المحامية إسراء أصلان تقييم خاص للملف ومن خلال القيام بذلك، يمكن إنشاء دفاع متسق بين أبعاد الضرائب والعقوبات والإنتربول واسترداد الأموال.
الأسئلة المتداولة
هل سيتم إصدار إشعار أحمر للديون الضريبية؟
إن مجرد النزاع على الديون الضريبية أو التحصيل لا يعتبر جريمة عادية خطيرة؛ يتم أيضًا فحص الحادث لمعرفة ما إذا كانت هناك تهمة جنائية خطيرة.
هل العقوبة الضريبية كافية للتسجيل في الإنتربول؟
العقوبة الإدارية وحدها ليست كافية. ويجب أن يلبي الطلب غرض وخطورة متطلبات الجريمة المنصوص عليها في قواعد الإنتربول.
هل يذهب كل ملف ضمن نطاق VUK 359 إلى الإنتربول؟
لا. إن وجود تحقيق وطني لا يؤدي إلى التسجيل التلقائي في الإنتربول؛ ويجب فحص طلب السلطة المختصة ومدى امتثالها للقواعد.
هل الفوز بالقضية الضريبية يمحو السجل؟
يعتبر القرار دليلًا مهمًا ولكنه قد لا يوفر الحذف التلقائي؛ ويجب تقديمه إلى CCF والسلطات المصدرية.
هل يقوم CCF بإلغاء الديون الضريبية؟
لا، يقوم CCF فقط بفحص مدى امتثال البيانات في نظام الإنتربول للقواعد.
هل تتغير العملية إذا كان هناك ادعاء بالغسيل؟
نعم. يتم فحص غسيل الأموال باعتباره ادعاءً بجريمة خطيرة منفصلة، من حيث الأدلة والعقوبة المزدوجة.
هل النشرة الحمراء تعني العودة؟
لا، فسلطات الدولة المطلوب منها هي أيضًا التي تقرر التسليم.
هذا المحتوى معلومات عامة. وينبغي أيضًا التحقق من السجلات الرسمية والتشريعات الحالية والمواعيد النهائية في الملف الملموس.
